Travailleur indépendant et retraite : comment bien la préparer ?

Sommaire

• Pourquoi la retraite des indépendants est-elle différente ?
• Comprendre le taux de remplacement
• Comprendre le régime obligatoire des indépendants
• À quel âge commencer à préparer sa retraite quand on est indépendant
• Les principaux dispositifs d'épargne retraite pour les indépendants
• Faire le points sur ses droits : une étape incontournable
• Les erreurs les plus fréquentes des indépendants face à la retraite
• Radiance Mutuelle, votre partenaire pour préparer l'avenir

Pourquoi la retraite des indépendants est-elle différente ?

Un salarié cotise tout au long de sa carrière à un régime de base et à un régime complémentaire obligatoire (Agirc-Arrco), avec une part significative prise en charge par son employeur. Un travailleur indépendant, lui, cotise seul, sans employeur pour abonder sa retraite.

Contrairement à une idée reçue, tous les TNS ne sont pas affiliés à la Sécurité sociale des indépendants (SSI). Si artisans, commerçants et une partie des dirigeants relèvent bien de ce régime intégré au régime général depuis 2020, de nombreux indépendants dépendent de caisses de retraite propres à leur profession. 

C’est le cas des avocats affiliés à la CNBF, des professions paramédicales relevant de la CARPIMKO, ou encore des experts-comptables rattachés à la CAVEC. Chaque caisse applique ses propres règles de cotisation et de calcul des droits, avec un régime de base et un régime complémentaire distincts. 

Malgré cette organisation spécifique, les TNS affichent généralement des taux de remplacement plus faibles que les salariés, ce qui signifie que leur pension représente en moyenne une part plus réduite de leurs derniers revenus d’activité.

Comprendre le taux de remplacement

Définition et formule

On définit généralement le taux de remplacement de la manière suivante :

Taux de remplacement = Pension de retraite / Derniers revenus d’activité ​ 

Par exemple, un indépendant qui percevait 3 000 € par mois et touche une pension de 1 500 € aura un taux de remplacement de 50 %.

Une réalité souvent moins favorable pour les indépendants

Contrairement aux salariés, les travailleurs indépendants (artisans, commerçants, professions libérales) présentent souvent des taux de remplacement plus faibles. Plusieurs facteurs expliquent cet écart :

• Des cotisations plus faibles ou irrégulières : les revenus pouvant fluctuer, les cotisations retraite sont parfois optimisées à la baisse, ce qui impacte directement les droits acquis. 
• Des régimes moins généreux : historiquement, certains régimes d’indépendants offrent des rendements inférieurs à ceux du régime général des salariés. 
• Une faible couverture complémentaire : beaucoup d’indépendants n’anticipent pas suffisamment via des dispositifs d’épargne retraite (PER, contrats Madelin, etc.).

Des écarts importants selon les profils

Le taux de remplacement varie fortement selon le statut et la trajectoire professionnelle :

• Artisans et commerçants : généralement entre 30 % et 50 % 
• Professions libérales : souvent entre 20 % et 40 %, avec de fortes disparités selon les caisses 
• Salariés (à titre de comparaison) : autour de 60 % à 75 % en moyenne

Ces chiffres restent des ordres de grandeur et dépendent du niveau de revenu, de la durée de cotisation et des choix de gestion.

L'écart est réel, documenté, et il justifie d'agir tôt.

Comprendre le régime obligatoire des indépendants

Avant de construire une stratégie de préparation à la retraite, encore faut-il comprendre ce que le régime obligatoire vous garantit.

Les travailleurs indépendants cotisent à deux niveaux :

• Le régime de base, commun à tous les TNS, géré par la SSI pour les artisans et commerçants, et par d'autres caisses pour de nombreuses professions libérales
• Le régime complémentaire obligatoire, qui varie selon la profession et l'organisme de rattachement

Les droits à la retraite s'accumulent en points et/ou en trimestres selon le régime. Le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein est le même que pour les salariés : entre 167 et 172 trimestres selon l'année de naissance.

Pour le calcul par points, depuis le 1^er janvier 2026, la valeur du point est de 0,6599 €.

Par exemple, si vous avez acquis 15 000 points, cela équivaut à : 

15 000 x 0,6599 € = 9898,5 € à l’année soit 824,88 € par mois.

À quel âge commencer à préparer sa retraite quand on est indépendant ?

La réponse honnête : le plus tôt possible. Et idéalement, dès le lancement de l'activité.

Ce n'est pas une formule creuse. La puissance des intérêts composés fait que chaque euro épargné à 35 ans vaut beaucoup plus qu'un euro épargné à 50 ans. Sur vingt ans, une épargne mensuelle de 200 euros placée à 4 % de rendement annuel moyen génère un capital final proche de 73 000 euros. Sur dix ans seulement, le même effort produit moins de 30 000 euros. Une grande partie de la différence de résultat vient des intérêts composés qui, dans le second scénario n’ont pas eu assez de temps pour travailler.

Tableau comparatif des deux scénarios

Ces calculs sont réalisés à titre illustratif sur la base d'un rendement annuel moyen hypothétique de 4 %. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. 

En pratique, on distingue trois grandes phases :

• Entre 30 et 45 ans : c'est la phase de construction. L'activité se développe, les revenus progressent. C'est le moment d'ouvrir un PER individuel, de définir un effort d'épargne régulier, même modeste, et de l'automatiser.
• Entre 45 et 55 ans : c'est la phase d'accélération. Les revenus sont souvent à leur pic. C'est le moment d'augmenter les versements, de diversifier les supports d'investissement et de faire un premier bilan de ses droits à la retraite.
• Entre 55 et 65 ans : c'est la phase de sécurisation. On réduit progressivement la part des actifs risqués dans son épargne retraite, on affine ses projections et on planifie la transition vers la cessation d'activité.

Les principaux dispositifs d'épargne retraite pour les indépendants

Le Plan d'Épargne Retraite individuel (PERin)

Créé par la loi PACTE de 2019, le PER individuel est aujourd'hui la solution de référence pour les travailleurs indépendants souhaitant préparer leur retraite tout en bénéficiant d'un avantage fiscal immédiat.

Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel calculé en fonction du bénéfice imposable et du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS). Pour un TNS, ce plafond peut atteindre 10 % du bénéfice imposable, dans la limite de 8 fois le PASS, plus 15 % sur la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 fois le PASS.

En clair : plus vos revenus sont élevés, plus l'avantage fiscal est important.

À la différence des anciens contrats Madelin retraite, le PERin offre une flexibilité appréciable : il est possible de sortir en capital au moment de la retraite, en une ou plusieurs fois, plutôt qu'en rente viagère uniquement. Des cas de déblocage anticipé sont également prévus (achat de résidence principale, invalidité, décès du conjoint...).

L'assurance-vie

L'assurance-vie n'est pas un produit retraite à proprement parler, mais elle reste un outil complémentaire très efficace pour les indépendants. Elle offre une grande souplesse : pas de plafond de versement, pas de blocage des fonds jusqu'à la retraite, fiscalité allégée après huit ans de détention.

Elle peut servir de complément au PERin, pour constituer une épargne disponible en cas de coup dur pendant l'activité, ce qui est une préoccupation légitime pour tout indépendant.

L'investissement immobilier

Nombreux sont les travailleurs indépendants qui préparent leur retraite via l'immobilier locatif. L'idée est simple : constituer un patrimoine qui génère des revenus complémentaires au moment de la cessation d'activité.

C'est une stratégie valide, mais qui nécessite une gestion active et comporte des risques spécifiques (vacance locative, travaux, fiscalité des revenus fonciers, disponibilité des fonds). Elle est rarement suffisante seule et gagne à être combinée avec une épargne financière via PERin ou assurance-vie.

Faire le point sur ses droits : une étape incontournable

Trop d'indépendants arrivent à 60 ans sans savoir précisément ce que leur régime obligatoire leur versera. C'est une erreur qui se paye cash au moment de la retraite.

Depuis 2021, chaque assuré peut accéder à son relevé de carrière et à une estimation de pension via le portail info-retraite.fr. Ce document récapitule l'ensemble des droits accumulés dans tous les régimes auxquels vous avez cotisé, y compris les périodes salariées antérieures à votre activité indépendante.

Il est conseillé de consulter ce relevé tous les deux à trois ans pour vérifier que vos cotisations sont bien enregistrées et corriger d'éventuelles anomalies. Certaines erreurs comme des trimestres manquants ou des revenus mal déclarés peuvent être rectifiées, mais seulement dans certains délais. En 2024, 1 pension de retraite sur 10 présentait une erreur d’après un signal de la Cour des comptes.

Les erreurs les plus fréquentes des indépendants face à la retraite

Plusieurs comportements reviennent régulièrement et méritent d'être identifiés pour mieux les éviter.

Tout miser sur la revente de l'entreprise

Beaucoup d'indépendants comptent sur la cession de leur activité pour financer leur retraite. C'est une stratégie risquée : la valeur de revente dépend de nombreux facteurs externes, et elle peut être bien inférieure aux espérances, surtout dans des secteurs peu valorisés ou en cas de conjoncture défavorable.

Négliger les années de faibles revenus

En début d'activité, la tentation est grande de ne cotiser que le minimum. C'est compréhensible, mais ces années comptent dans le calcul de la pension. Si possible, il vaut mieux cotiser un peu plus que le strict minimum pendant les premières années.

Attendre d'être "à l'aise" pour épargner

Le problème, c'est qu'on n'est jamais vraiment "à l'aise" pour épargner spontanément. La seule méthode qui fonctionne durablement, c'est l'automatisation : virement programmé mensuel vers son PERin ou son assurance-vie, le jour même de la réception des paiements clients.

Ne pas diversifier

Concentrer toute son épargne retraite sur un seul support, qu'il s'agisse de l'immobilier, du fonds euros d'une assurance-vie ou d'un PERin en gestion libre, expose à des risques inutiles. La diversification reste la règle d'or d'une préparation retraite efficace.

Radiance Mutuelle, votre partenaire pour préparer l'avenir

Préparer sa retraite en tant qu'indépendant ne s'improvise pas. Cela demande une vision claire de ses droits actuels, une stratégie d'épargne adaptée à son niveau de revenus et à son profil de risque, et un accompagnement de confiance pour ajuster le cap au fil des années.

Chez Radiance Mutuelle, nous accompagnons les travailleurs indépendants dans la construction de leur protection sociale globale : mutuelle santé, prévoyance, et solutions d'épargne retraite. Nos conseillers sont disponibles pour faire le point sur votre situation, vous présenter les dispositifs les mieux adaptés à votre statut et vous aider à construire une couverture cohérente de votre activité jusqu'à la retraite. 

Contactez-nous pour échanger avec un conseiller et obtenir un devis personnalisé.

Sources : 

• https://www.auguste-patrimoine.fr/gestion-patrimoniale/retraite-professions-liberales
• https://www.la-retraite-en-clair.fr/parcours-professionnel-regimes-retraite/retraite-travailleurs-independants/retraite-travailleurs-independants-quelques-chiffres/infographie-description-detaillee
• https://www.eor.fr/taux-de-remplacement/
• https://entreprendre.service-public.gouv.fr/vosdroits/F33841